Als zzp'er moet je meestal btw (belasting over de toegevoegde waarde) rekenen over je diensten of producten. Maar welk btw-tarief gebruik je? In Nederland zijn er drie belangrijke btw-tarieven: 21% btw, 9% btw en 0% btw.
Het juiste btw-tarief hangt af van wat je verkoopt, aan wie je levert en waar je klant gevestigd is. Met onze gratis BTW calculator bereken je eenvoudig hoeveel btw je moet toevoegen aan je factuur.
De meeste zzp'ers gebruiken 21% btw
Voor de meeste diensten geldt het standaardtarief van 21% btw.
Voorbeelden:
- webdesign en websites bouwen
- marketing en social media diensten
- advies en consultancy
- fotografie
- softwareontwikkeling
- coaching en trainingen
- zakelijke dienstverlening
- onderhoud en reparaties
Voorbeeld: freelance marketeer
Je werkt als freelance marketeer en rekent €75 per uur voor 10 uur.
| Uren | 10 uur |
| Tarief | €75 |
| Bedrag exclusief btw | €750 |
| 21% btw | €157,50 |
| Totaal factuur | €907,50 |
Je klant betaalt €907,50. De €157,50 btw draag je later af via je btw-aangifte — dit is niet je inkomen.
Wanneer gebruik je 9% btw?
Het verlaagde btw-tarief van 9% geldt alleen voor bepaalde producten en diensten.
Voorbeelden:
- sommige voedingsmiddelen
- boeken en digitale publicaties
- schilderwerk aan woningen ouder dan 2 jaar
- bepaalde werkzaamheden in de zorg
- bepaalde culturele diensten
Voor veel zzp'ers in zakelijke dienstverlening is 9% btw niet van toepassing.
Voorbeeld: schilderwerk
Een schilder werkt aan een woning ouder dan 2 jaar.
| Schilderwerk | €1.000 |
| 9% btw | €90 |
| Totaal | €1.090 |
Let op: niet al het schilderwerk valt automatisch onder 9%. Controleer altijd de voorwaarden. Meer in verschil tussen 9% en 21% btw.
Wanneer gebruik je 0% btw?
Het 0%-tarief wordt vooral gebruikt bij bepaalde internationale transacties.
Voorbeelden:
- goederen leveren aan ondernemers in andere EU-landen
- bepaalde internationale diensten
- export buiten de EU
Bij 0% btw bereken je geen btw aan je klant, maar de prestatie valt wel onder de btw-regels. Lees wanneer gebruik je 0% btw?.
Voorbeeld: dienst aan ondernemer in Duitsland
| Dienst | €1.000 |
| Btw | €0 |
| Totaal | €1.000 |
Op de factuur vermeld je bijvoorbeeld dat de btw is verlegd.
Wanneer hoef je geen btw te rekenen?
Sommige ondernemers rekenen helemaal geen btw.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Als je gebruikmaakt van de KOR, breng je geen btw in rekening aan klanten. Je mag dan ook geen btw terugvragen over zakelijke kosten. Check met de KOR calculator of de KOR bij jou past.
Btw-vrijgestelde activiteiten
Voor sommige beroepen en diensten gelden vrijstellingen, bijvoorbeeld bepaalde zorgdiensten, onderwijsactiviteiten en financiële diensten. Niet iedere zzp'er kan gebruikmaken van een btw-vrijstelling.
Btw berekenen op je factuur
Op een correcte factuur vermeld je:
- het btw-tarief (bijvoorbeeld 21%, 9% of 0%)
- het bedrag exclusief btw
- het btw-bedrag
- het totaal inclusief btw
| Dienstverlening | €500 |
| 21% btw | €105 |
| Totaal | €605 |
Met een goede factuur voorkom je fouten bij je btw-aangifte. Zie Btw op je factuur: zo doe je het goed als zzp'er.
Veelgemaakte fouten met btw door zzp'ers
Het verkeerde btw-tarief gebruiken
Niet iedere dienst valt automatisch onder 21%. Controleer of jouw werkzaamheden onder een uitzondering vallen.
Btw vergeten op de factuur
Als je btw-plichtig bent, moet je btw correct vermelden op je facturen.
Btw als inkomen zien
De btw die je ontvangt is niet je omzet. Dit bedrag moet je later afdragen aan de Belastingdienst.
Geen rekening houden met buitenlandse klanten
Bij klanten buiten Nederland kunnen andere btw-regels gelden. Lees Buitenlandse klanten factureren.
Welke btw moet ik rekenen? Overzicht
| Algemene diensten | 21% |
| Sommige producten en specifieke diensten | 9% |
| Internationale situaties | 0% of btw verlegd |
| KOR | Geen btw rekenen |
Twijfel je? Controleer altijd de specifieke regels voor jouw branche bij de Belastingdienst.
Bereken direct hoeveel btw je moet rekenen
Met de gratis BTW calculator van FactuurBaas bereken je eenvoudig bedragen inclusief of exclusief btw. Vul een bedrag in, kies het btw-tarief en zie direct hoeveel btw je moet toevoegen.
Veelgestelde vragen
Moet iedere zzp'er btw rekenen?
Nee. De meeste zzp'ers zijn btw-plichtig, maar sommige ondernemers gebruiken bijvoorbeeld de KOR of vallen onder een btw-vrijstelling.
Welk btw-tarief gebruiken de meeste freelancers?
De meeste freelancers gebruiken het standaardtarief van 21%.
Moet ik btw rekenen aan particulieren?
Als je btw-plichtig bent, moet je meestal ook aan particulieren btw rekenen. De klant betaalt het bedrag inclusief btw.
Kan ik een fout btw-tarief later aanpassen?
Ja, maar fouten kunnen gevolgen hebben voor je btw-aangifte. Corrigeer fouten zo snel mogelijk.
