Welke btw moet ik rekenen als zzp'er?

Welke btw moet je als zzp'er rekenen? In Nederland zijn de belangrijkste btw-tarieven 21%, 9% en 0%. Welk tarief je gebruikt, hangt af van wat je levert en aan wie je levert.

Voor veel zzp'ers die diensten leveren aan Nederlandse klanten is 21% btw het standaardtarief. Maar voor bepaalde producten en diensten geldt 9%, terwijl in specifieke situaties het 0%-tarief of een andere btw-regeling van toepassing kan zijn.

Ook zijn er situaties waarin je helemaal geen btw op je factuur zet, bijvoorbeeld door de KOR, een btw-vrijstelling of btw-verlegging.

Met de gratis btw calculator van FactuurBaas bereken je eenvoudig hoeveel btw je over een bedrag moet rekenen.

Welke btw-tarieven zijn er?

De belangrijkste btw-tarieven in Nederland zijn:

Daarnaast bestaan er btw-vrijstellingen en situaties waarin btw wordt verlegd. Dat zijn geen extra btw-tarieven, maar andere btw-regels.

De meeste zzp'ers rekenen 21% btw

Het algemene btw-tarief is 21%.

Voorbeelden van diensten waarvoor vaak 21% btw geldt:

• webdesign
• websites bouwen
• marketing
• social media diensten
• advies en consultancy
• fotografie
• softwareontwikkeling
• zakelijke dienstverlening
• veel freelance werkzaamheden

Voorbeeld:

Je werkt 10 uur als freelance marketeer voor €75 per uur.

Je klant betaalt €907,50. De btw die je in rekening brengt is niet hetzelfde als je eigen inkomen. Je verwerkt deze btw in je btw-administratie en btw-aangifte.

Wanneer gebruik je 9% btw?

Het 9%-tarief geldt alleen voor bepaalde goederen en diensten. Je kunt dus niet zelf kiezen tussen 9% en 21%.

Voorbeelden van situaties waarin 9% btw kan gelden zijn bepaalde:

• voedingsmiddelen
• boeken en andere publicaties
• werkzaamheden aan woningen onder bepaalde voorwaarden
• culturele diensten
• werkzaamheden in specifieke sectoren

De voorwaarden verschillen per soort product of dienst.

Voorbeeld: schilderwerk

Voor bepaalde schilderwerkzaamheden aan woningen die aan de voorwaarden voldoen, kan 9% btw gelden.

Bij €1.000 exclusief btw:

Niet ieder schilderwerk valt automatisch onder 9%. Controleer daarom altijd of jouw specifieke werkzaamheden aan de voorwaarden voldoen.

Lees ook: 9% of 21% btw: wat valt eronder.

9% of 21% btw: hoe weet ik welk tarief geldt?

De belangrijkste regel is:

Kijk eerst naar wat je precies verkoopt of levert.

Het feit dat je zzp'er bent, bepaalt niet welk btw-tarief je gebruikt. Hetzelfde geldt voor je functietitel.

Een fotograaf kan bijvoorbeeld voor verschillende soorten prestaties met verschillende btw-regels te maken krijgen. Een schilder kan onder bepaalde voorwaarden 9% rekenen, terwijl veel andere zakelijke diensten onder 21% vallen.

Twijfel je? Zoek dan de specifieke prestatie op in de actuele btw-regels van de Belastingdienst.

Wanneer gebruik je 0% btw?

Het 0%-tarief geldt in specifieke situaties. Het wordt onder andere gebruikt bij bepaalde internationale leveringen.

Bijvoorbeeld bij een levering van goederen aan een ondernemer in een ander EU-land wanneer aan de voorwaarden voor een intracommunautaire levering is voldaan.

Ook bij bepaalde exporttransacties buiten de EU kan 0% btw gelden.

Belangrijk: een buitenlandse klant betekent niet automatisch 0% btw.

Bij veel B2B-diensten aan ondernemers in een ander EU-land wordt bijvoorbeeld de btw verlegd in plaats van dat je 0% btw toepast.

Lees meer over wanneer je 0% btw gebruikt.

0% btw, btw verlegd of geen btw?

Een factuur zonder een btw-bedrag kan verschillende oorzaken hebben.

0% btw

Je past daadwerkelijk het 0%-tarief toe omdat jouw prestatie onder een regeling voor 0% valt.

Btw verlegd

De btw wordt naar je klant verlegd. Dit komt bijvoorbeeld bij bepaalde internationale B2B-diensten voor.

Btw-vrijstelling

Je activiteit valt onder een btw-vrijstelling. Je brengt dan geen btw in rekening en voorbelasting kan onder voorwaarden niet aftrekbaar zijn.

KOR

Als je deelneemt aan de kleineondernemersregeling, breng je geen btw in rekening aan je klanten en kun je de btw op zakelijke kosten en investeringen niet aftrekken. Check met de KOR calculator of die regeling bij jou past.

Dit zijn dus verschillende situaties, ook al staat er op de factuur geen normaal btw-bedrag zoals 21%.

Wanneer hoef je geen btw te rekenen?

Niet iedere zzp'er brengt btw in rekening.

Dat kan bijvoorbeeld wanneer:

• je gebruikmaakt van de KOR
• je werkzaamheden onder een btw-vrijstelling vallen
• de btw naar je klant wordt verlegd
• een specifieke regeling voor 0% btw van toepassing is

De reden waarom je geen btw rekent, is belangrijk voor je administratie en de manier waarop je de factuur opstelt.

Btw op je factuur als zzp'er

Als je btw rekent, moet je op je factuur duidelijk laten zien hoe het bedrag is opgebouwd.

Bijvoorbeeld bij 21% btw:

Je kunt je uurtarief bijvoorbeeld communiceren als:

€75 per uur exclusief btw

De klant betaalt bij 21% btw vervolgens €90,75 per uur inclusief btw.

Factuur exclusief btw

Wanneer je als zzp'er een prijs noemt exclusief btw, betekent dit dat de btw nog bovenop het genoemde bedrag komt als je btw in rekening moet brengen.

Bijvoorbeeld:

€1.000 exclusief btw

Bij 21% btw:

• €1.000 exclusief btw
• €210 btw
• €1.210 inclusief btw

Dit maakt het verschil tussen bedragen exclusief btw en inclusief btw duidelijk voor je klant. Meer hierover in btw op je factuur als zzp'er.

Hoe bereken je btw?

Je kunt btw eenvoudig berekenen met een percentage.

Bij €500 exclusief btw en 21%:

€500 × 21% = €105 btw

Totaal:

€500 + €105 = €605

Wil je een bedrag inclusief btw terugrekenen naar exclusief btw? Dan gebruik je een andere berekening. Zie ook hoe bereken je btw terug.

Met de gratis btw calculator van FactuurBaas kun je beide berekeningen snel controleren.

Veelgemaakte fouten met btw

Je gebruikt altijd 21%

21% is het algemene tarief, maar niet iedere prestatie valt automatisch onder 21%.

Controleer of jouw product of dienst onder een verlaagd tarief, 0%-tarief of vrijstelling valt.

Je gebruikt 9% omdat je minder btw wilt rekenen

Je kunt niet zelf kiezen voor 9%. Het verlaagde tarief geldt alleen voor specifieke goederen en diensten.

Je gebruikt 0% voor iedere buitenlandse klant

Een buitenlandse klant betekent niet automatisch dat je 0% btw moet rekenen.

Bij internationale diensten gelden aparte regels, waaronder regels over btw-verlegging. Lees buitenlandse klanten factureren.

Je verwart exclusief en inclusief btw

€1.000 exclusief btw is bij 21% btw €1.210 inclusief btw.

Zet daarom op offertes en prijsafspraken duidelijk of je bedragen inclusief of exclusief btw noemt.

Je vergeet btw op je factuur

Als je btw-plichtig bent en btw moet rekenen, moet je het btw-bedrag correct op je factuur verwerken.

Welk btw-tarief moet ik gebruiken? Kort overzicht

Dit is een vereenvoudigd overzicht. Het juiste btw-regime hangt af van je specifieke product of dienst, je klant en soms het land van de klant.

Btw berekenen met de gratis calculator

Wil je snel controleren hoeveel btw je moet rekenen?

Met de btw calculator van FactuurBaas kun je bedragen berekenen met 0%, 9% en 21% btw en bedragen inclusief en exclusief btw controleren.

Daarna kun je je factuur direct online maken met FactuurBaas.

Veelgestelde vragen

Moet iedere zzp'er btw rekenen?

Nee. De meeste zzp'ers zijn btw-plichtig, maar er zijn uitzonderingen. Je kunt bijvoorbeeld onder voorwaarden gebruikmaken van de KOR of een btw-vrijgestelde activiteit uitvoeren.

Welk btw-tarief gebruiken de meeste zzp'ers?

Voor veel zzp'ers die reguliere zakelijke diensten leveren is 21% btw het toepasselijke tarief. Het hangt uiteindelijk af van wat je precies levert.

Wat is het verschil tussen 9% en 21% btw?

21% is het algemene btw-tarief. 9% is een verlaagd tarief dat alleen geldt voor bepaalde goederen en diensten.

Moet ik btw rekenen aan particulieren?

Als je btw-plichtig bent, moet je meestal ook btw rekenen aan particuliere klanten. Het btw-tarief hangt af van wat je levert.

Is een uurtarief inclusief of exclusief btw?

Een zakelijk uurtarief wordt vaak exclusief btw gecommuniceerd. De btw komt dan bovenop het genoemde tarief als je btw in rekening moet brengen.

Kan ik zelf kiezen tussen 9% en 21% btw?

Nee. Het toepasselijke btw-tarief wordt bepaald door de btw-regels voor de specifieke goederen of diensten die je levert.

Wat moet ik doen als ik het verkeerde btw-tarief heb gebruikt?

Corrigeer de fout zo snel mogelijk. De manier waarop je een fout corrigeert hangt onder andere af van wanneer je de fout ontdekt en hoe de factuur en btw-aangifte zijn verwerkt.