Veel zzp'ers zoeken naar btw op factuur en btw op factuur zzp: hoe bereken je het, welk tarief gebruik je, en wanneer factureer je met of zonder btw? Btw factuur en zzp en btw gaan hand in hand. In dit artikel leggen we uit hoe btw op je factuur werkt, wat factuur exclusief btw betekent, welk btw tarief zzp van toepassing is, en wanneer je factureren met of zonder btw toepast.
Hoe werkt btw op je factuur?
Als ondernemer incasseer je btw namens de Belastingdienst. Je telt het btw-bedrag op bij de prijs van je product of dienst (btw grondslag × tarief). Dit bedrag draag je later af via je btw-aangifte. De btw die je zelf betaalt over zakelijke inkopen, mag je daar weer van aftrekken.
Op je factuur vermeld je dit altijd gesplitst:
- Subtotaal (excl. btw) / factuur exclusief btw: Het bedrag voor jouw werk — de grondslag waarover btw wordt berekend.
- Btw-tarief en -bedrag: Bijvoorbeeld "21% btw" en het berekende bedrag.
- Totaal (incl. btw): Het eindbedrag dat de klant betaalt.
Btw tarief zzp: welk tarief gebruik je?
In Nederland zijn er drie tarieven voor btw factuur en btw zzp:
- 21% (standaardtarief): Voor de meeste diensten en producten.
- 9% (verlaagd tarief): Voor o.a. voedingsmiddelen, boeken, kappers en culturele diensten.
- 0% (nultarief): Bij export naar andere EU-landen of daarbuiten, of bij btw verleggen.
Controleer altijd welk btw tarief zzp voor jouw branche geldt.
Factureren met of zonder btw: de KOR
De Kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet van maximaal € 20.000. Dan kies je in feite voor factureren zonder btw:
- Je rekent geen btw op je facturen.
- Je doet geen btw-aangifte.
- Je mag ook geen btw op zakelijke kosten aftrekken.
- Je vermeldt op de factuur: "Factuur vrijgesteld van btw op grond van artikel 25 Wet OB".
Bij factureren aan btw vrijgestelde onderneming of bij KOR gebruik je dus geen btw-tarief op de factuur.
Factuur exclusief btw en btw grondslag
De btw grondslag is het bedrag waarover je btw berekent — dus het bedrag factuur exclusief btw. Daarop pas je het tarief toe (21% of 9%). Voorbeeld: € 100 excl. btw + 21% btw = € 21 btw, totaal € 121 incl. btw. Op je factuur zet je altijd beide duidelijk neer.
Btw op factuur zzp: buitenland
Factureer je aan een ondernemer in een ander EU-land? Dan pas je meestal btw verleggen toe: 0% btw en op de factuur "Btw verlegd". De klant doet dan de btw-aangifte in zijn land. Meer hierover in ons artikel Buitenlandse klanten factureren.
Met een tool als FactuurBaas kun je het juiste btw-tarief selecteren of btw verleggen aangeven. De tool berekent de btw voor je, zodat je btw op factuur altijd goed staat.
Veelgestelde vragen
Hoe zet ik btw op mijn factuur?
Vermeld subtotaal excl. btw (grondslag), btw-tarief en btw-bedrag, en totaal incl. btw. Gebruik 21% of 9% tenzij KOR, buitenland of vrijstelling van toepassing is.
Wat is het verschil tussen excl. en incl. btw?
Excl. btw = bedrag zonder btw (grondslag). Incl. btw = bedrag + btw dat de klant betaalt.
Wanneer factureer ik zonder btw?
Bij KOR, bij levering naar het buitenland (btw verlegd of buiten EU), of bij factureren aan btw-vrijgestelde onderneming. Vermeld altijd de reden op de factuur.
