Btw (Belasting over de Toegevoegde Waarde) is een belangrijk onderdeel van je facturatie. Het correct toepassen ervan is niet alleen verplicht, maar ook essentieel voor een gezonde boekhouding. We gidsen je door de basisprincipes.
Hoe werkt btw op je factuur?
Als ondernemer "incasseer" je btw namens de Belastingdienst. Je telt het btw-bedrag op bij de prijs van je product of dienst. Dit bedrag draag je later af via je btw-aangifte. De btw die je zelf betaalt over zakelijke inkopen, mag je daar weer van aftrekken.
Op je factuur vermeld je dit altijd gesplitst:
- Subtotaal (excl. btw): Het bedrag voor jouw werk.
- Btw-tarief en -bedrag: Bijvoorbeeld "21% btw" en het berekende bedrag.
- Totaal (incl. btw): Het eindbedrag dat de klant betaalt.
Welk btw-tarief moet je gebruiken?
In Nederland zijn er drie tarieven:
- 21% (standaardtarief): Dit geldt voor de meeste diensten en producten.
- 9% (verlaagd tarief): Voor o.a. voedingsmiddelen, boeken, kappers en culturele diensten.
- 0% (nultarief): Voor export van goederen naar andere EU-landen of daarbuiten.
Controleer altijd welk tarief voor jouw branche van toepassing is.
Speciale Regeling: De KOR
De Kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet van maximaal € 20.000. Maak je gebruik van de KOR?
- Je rekent geen btw op je facturen.
- Je doet geen btw-aangifte.
- Je mag ook geen btw op je zakelijke kosten aftrekken.
- Je moet op je factuur vermelden: "Factuur vrijgesteld van btw op grond van artikel 25 Wet OB".
Factureren aan het buitenland
Factureer je aan een ondernemer in een ander EU-land? Dan pas je meestal de btw-verleggingsregeling toe. Dit betekent dat je 0% btw rekent en op de factuur vermeldt: "Btw verlegd". De klant berekent en betaalt dan de btw in zijn eigen land. Hiervoor heb je het btw-identificatienummer van je klant nodig.
Met een tool als FactuurBaas kun je eenvoudig het juiste btw-tarief selecteren of aangeven dat de btw verlegd is. De tool doet de rest, zodat jij je geen zorgen hoeft te maken over de berekeningen.