Wanneer gebruik je 0% btw? Uitleg voor zzp'ers en ondernemers

Het 0% btw-tarief betekent dat je wel btw rekent, maar dat het btw-bedrag op de factuur €0 is.

Het 0%-tarief wordt gebruikt in specifieke situaties, bijvoorbeeld bij bepaalde leveringen aan het buitenland.

Het is belangrijk om onderscheid te maken tussen:

• 0% btw
• btw vrijgesteld
• geen btw door de KOR

Deze situaties lijken op elkaar, maar hebben verschillende gevolgen voor je administratie.

Met de gratis BTW calculator van FactuurBaas bereken je eenvoudig bedragen met verschillende btw-tarieven.

Wat betekent 0% btw?

Bij 0% btw blijft je factuur een btw-factuur, maar het btw-bedrag is nul.

Voorbeeld: je levert een dienst ter waarde van €1.000 exclusief btw.

Btw 0%: €0 — Totaal: €1.000

Wanneer gebruik je 0% btw?

Het 0%-tarief geldt vooral in situaties waarbij goederen of diensten internationaal worden geleverd.

1. Leveringen naar het buitenland

Een veelvoorkomende situatie is export naar landen buiten de Europese Unie. Een Nederlandse ondernemer verkoopt goederen aan een bedrijf buiten de EU — onder voorwaarden kan het 0%-tarief worden toegepast.

2. Intracommunautaire levering binnen de EU

Bij verkoop van goederen aan een ondernemer in een ander EU-land kan het 0%-tarief gelden. Voorwaarden zijn onder andere:

• de klant heeft een geldig btw-nummer
• de goederen worden naar een ander EU-land vervoerd
• de levering wordt correct verwerkt in de administratie

3. Bepaalde internationale diensten

Voor sommige diensten aan buitenlandse ondernemers gelden speciale btw-regels. Een Nederlandse ondernemer levert een zakelijke dienst aan een bedrijf in een ander EU-land — in veel gevallen wordt dan btw verlegd in plaats van 0% btw toegepast.

Meer hierover: Buitenlandse klanten factureren.

0% btw is niet hetzelfde als btw verlegd

Dit is een veelgemaakte verwarring.

0% btw: je zet op de factuur btw-tarief 0% en btw-bedrag €0.

Btw verlegd: de klant berekent zelf de btw in zijn eigen land. Op de factuur vermeld je bijvoorbeeld "Btw verlegd". Dit is een andere situatie.

0% btw is niet hetzelfde als btw-vrijgesteld

0% btw: je valt onder het btw-systeem en rekent een btw-tarief van 0%. Vaak behoud je recht op btw-aftrek.

Btw-vrijgesteld: je brengt geen btw in rekening omdat jouw activiteit is vrijgesteld. Bij vrijgestelde prestaties gelden andere regels voor btw-aftrek.

Zie ook verschil tussen 9% en 21% btw.

0% btw op je factuur zetten

Als je 0% btw toepast, vermeld je duidelijk:

• het btw-tarief
• waarom het 0%-tarief geldt (indien vereist)
• je btw-nummer wanneer van toepassing

Dienstverlening buitenland       €1.000,00
BTW 0%                              €0,00
─────────────────────────────────────────
Totaal                            €1.000,00

Meer over btw op je factuur: Btw op je factuur: zo doe je het goed als zzp'er.

Veelgemaakte fouten met 0% btw

1. 0% btw gebruiken omdat je geen btw wilt rekenen

Je mag niet zomaar 0% btw gebruiken omdat je klant geen btw wil betalen. Het tarief hangt af van de situatie.

2. 0% btw verwarren met de KOR

Bij de kleineondernemersregeling (KOR) breng je geen btw in rekening omdat je bent vrijgesteld van btw-heffing. Dat is iets anders dan een factuur met 0% btw.

Lees ook: KOR calculator — check of de KOR bij jou past.

3. Buitenlandse klant betekent niet automatisch 0% btw

Een buitenlandse klant betekent niet altijd dat je 0% btw toepast. De regels hangen af van:

• EU of buiten EU
• particulier of ondernemer
• product of dienst

Btw berekenen voor je factuur

Met de gratis BTW calculator van FactuurBaas kun je:

• 0% btw berekenen
• 9% btw berekenen
• 21% btw berekenen
• bedragen inclusief en exclusief btw controleren

Daarna maak je direct een professionele factuur zonder account.

Veelgestelde vragen

Wanneer mag ik 0% btw rekenen?

Je mag 0% btw rekenen wanneer je levering of dienst onder een specifieke regeling valt, bijvoorbeeld bepaalde internationale leveringen.

Moet ik 0% btw op mijn factuur vermelden?

Ja. Vermeld duidelijk dat het btw-tarief 0% is en zorg dat je factuur aan de regels voldoet.

Is 0% btw hetzelfde als geen btw?

Nee. Bij 0% btw pas je een btw-tarief toe van nul procent. Geen btw of btw-vrijgesteld zijn andere situaties.

Kan een zzp'er altijd 0% btw gebruiken?

Nee. Het hangt af van wat je levert en aan wie je levert.