Verschil tussen 9% en 21% btw: welk btw-tarief gebruik je?

In Nederland zijn er verschillende btw-tarieven. Het meest voorkomende verschil is tussen het 21% btw-tarief en het 9% btw-tarief.

Als ondernemer moet je het juiste btw-tarief gebruiken op je offertes en facturen. Het verkeerde tarief kan zorgen voor fouten in je administratie en btw-aangifte.

Met de gratis BTW calculator van FactuurBaas bereken je eenvoudig hoeveel btw je moet rekenen bij 9% of 21%.

21% btw: het standaardtarief

Het tarief van 21% btw is het algemene btw-tarief in Nederland. Dit geldt voor de meeste producten en diensten.

Voorbeelden:

• zakelijke dienstverlening
• advieswerk
• marketingdiensten
• webdesign
• software en abonnementen
• veel producten en materialen
• bouw- en installatiewerkzaamheden (meestal)

Voorbeeld: factuur met 21% btw

Een zzp'er stuurt een factuur voor een website:

Werkzaamheden: €1.000 exclusief btw

BTW 21%: €210

Totaal: €1.210 inclusief btw

9% btw: het verlaagde tarief

Het tarief van 9% btw geldt voor bepaalde producten en diensten die door de overheid zijn aangewezen.

Voorbeelden kunnen zijn:

• bepaalde voedingsmiddelen
• boeken en digitale publicaties (onder voorwaarden)
• bepaalde culturele activiteiten
• sommige werkzaamheden aan woningen
• specifieke diensten in de zorg

Niet elke ondernemer mag automatisch 9% btw rekenen. Het hangt af van wat je levert — controleer altijd de actuele regels bij de Belastingdienst.

Voorbeeld: verschil tussen 9% en 21% btw

Stel je verkoopt een dienst van €100 exclusief btw.

Bij 21% btw:

Bij 9% btw:

Het verschil: bij hetzelfde bedrag exclusief btw betaalt de klant bij 21% btw €12 meer btw.

Welk btw-tarief gebruik je als zzp'er?

Als zzp'er bepaal je het btw-tarief op basis van de dienst of het product dat je levert, niet op basis van je beroep.

Bijvoorbeeld:

• Een fotograaf kan verschillende btw-tarieven tegenkomen afhankelijk van de situatie.
• Een aannemer kan meestal 21% rekenen, maar voor bepaalde werkzaamheden aan woningen kunnen uitzonderingen gelden.

Controleer daarom altijd welk tarief bij jouw specifieke situatie hoort.

Btw op je factuur vermelden

Op een correcte factuur vermeld je:

• het btw-bedrag
• het btw-tarief (bijvoorbeeld 21%)
• het bedrag exclusief btw
• het totaalbedrag inclusief btw

Voorbeeld:

Website ontwerp       €1.000,00
BTW 21%                 €210,00
─────────────────────────────
Totaal                 €1.210,00

Meer uitleg in Btw op je factuur: zo doe je het goed als zzp'er.

Veelgemaakte fouten met btw-tarieven

1. Altijd 21% rekenen

Veel ondernemers gebruiken automatisch 21%, maar sommige producten en diensten vallen onder 9% of 0%. Controleer daarom altijd welk tarief geldt.

2. Btw berekenen over het verkeerde bedrag

Het btw-percentage wordt berekend over het bedrag exclusief btw.

Bijvoorbeeld: €500 exclusief btw × 21% = €105 btw

Niet: €500 inclusief btw × 21%.

Zie ook bedrag inclusief btw omrekenen naar exclusief btw.

3. Het btw-tarief aanpassen omdat een klant daarom vraagt

Het btw-tarief wordt bepaald door de regels, niet door de voorkeur van de klant.

Btw berekenen voor je factuur

Met de gratis BTW calculator van FactuurBaas bereken je direct:

• 21% btw
• 9% btw
• 0% btw
• inclusief en exclusief btw bedragen

Daarna maak je direct een professionele factuur als PDF.

Veelgestelde vragen

Wanneer gebruik je 21% btw?

21% btw is het standaardtarief en geldt voor de meeste producten en diensten in Nederland.

Wanneer gebruik je 9% btw?

9% btw geldt alleen voor bepaalde producten en diensten die onder het verlaagde btw-tarief vallen.

Kan een zzp'er kiezen tussen 9% en 21% btw?

Nee. Het btw-tarief wordt bepaald door wat je levert. Je kiest het tarief niet zelf.

Welk btw-tarief gebruik ik op mijn factuur?

Dat hangt af van je product of dienst. De meeste zakelijke diensten vallen onder 21% btw.