Als zzp'er kun je klanten hebben in Nederland én in het buitenland. Wanneer je een buitenlandse klant factureert, gelden vaak andere btw-regels dan bij een Nederlandse klant.
Of je btw moet rekenen hangt af van:
- waar je klant gevestigd is
- of je klant een ondernemer of particulier is
- of je goederen of diensten levert
- of je klant binnen of buiten de EU zit
In deze gids leggen we uit hoe je btw berekent voor buitenlandse klanten en wat je op je factuur moet vermelden.
Met de gratis BTW calculator van FactuurBaas bereken je eenvoudig bedragen inclusief en exclusief btw.
Factuur aan een zakelijke klant binnen de EU
Lever je een dienst aan een ondernemer in een ander EU-land? Dan geldt vaak de regeling btw verlegd. Je rekent dan meestal 0% Nederlandse btw.
Voorwaarden:
- je klant is een ondernemer
- je klant heeft een geldig buitenlands btw-nummer
- je vermeldt de btw-verlegging correct op de factuur
Voorbeeld: je bent een Nederlandse freelance marketeer en werkt voor een bedrijf in Duitsland.
| Marketingadvies | €1.000 |
| Nederlandse btw | €0 |
| Totaal factuur | €1.000 |
Op de factuur vermeld je bijvoorbeeld: "Btw verlegd". De klant verwerkt de btw vervolgens zelf in zijn eigen land. Meer in wanneer gebruik je 0% btw?.
Factuur aan een buitenlandse particulier binnen de EU
Bij particuliere klanten binnen de EU kunnen andere regels gelden.
Voor veel diensten geldt dat je Nederlandse btw moet rekenen, maar er zijn uitzonderingen — bijvoorbeeld bij digitale diensten, online cursussen, software en bepaalde elektronische diensten. Bij deze diensten kan de btw van het land van de klant gelden.
Voorbeeld: je verkoopt een digitale dienst aan een consument in Frankrijk. Dan kan Franse btw van toepassing zijn.
Factuur buiten de EU
Lever je diensten aan een klant buiten de Europese Unie? Dan hoef je vaak geen Nederlandse btw te rekenen.
Voorbeeld: je levert een marketingdienst aan een bedrijf in de Verenigde Staten.
| Dienstverlening | €2.000 |
| Nederlandse btw | €0 |
| Totaal | €2.000 |
Ook hierbij gelden specifieke regels afhankelijk van het soort dienst en de situatie.
Btw bij goederen verkopen aan buitenlandse klanten
Voor goederen gelden andere regels dan voor diensten.
Goederen binnen de EU
Verkoop je goederen aan een ondernemer in een ander EU-land? Dan kan vaak het 0%-tarief of btw-verlegging gelden.
Export buiten de EU
Bij export naar landen buiten de EU geldt vaak het 0%-tarief als je aan de voorwaarden voldoet. Bewaar altijd bewijs van de levering.
Wat moet er op een buitenlandse factuur staan?
Een factuur naar een buitenlandse klant bevat meestal:
- jouw bedrijfsgegevens
- gegevens van de klant
- factuurdatum en factuurnummer
- omschrijving van de dienst of goederen
- bedrag exclusief btw
- btw-vermelding
- eventueel btw-nummer van de klant
Bij btw-verlegging vermeld je bijvoorbeeld "Btw verlegd". Zie ook Btw op je factuur: zo doe je het goed als zzp'er.
Buitenlandse btw of Nederlandse btw berekenen?
| Nederlandse klant | Meestal wel |
| EU-bedrijf met geldig btw-nummer | Vaak btw verlegd |
| EU-particulier | Afhankelijk van dienst |
| Bedrijf buiten EU | Vaak geen Nederlandse btw |
Let op: btw-regels verschillen per type levering. Meer achtergrond in Buitenlandse klanten factureren.
Veelgemaakte fouten bij buitenlandse btw
Btw rekenen terwijl btw verlegd moet worden
Een Nederlandse ondernemer brengt soms toch 21% btw in rekening aan een zakelijke EU-klant. Controleer altijd het btw-nummer van je klant.
Geen btw-vermelding op de factuur zetten
Bij btw-verlegging moet duidelijk op de factuur staan waarom geen btw wordt berekend.
Buitenlandse klant als Nederlandse klant behandelen
Een klant in België, Duitsland of Frankrijk kan andere btw-regels hebben dan een Nederlandse klant.
Geen administratie bijhouden
Bewaar gegevens zoals btw-nummers, facturen en bewijsstukken. Dit kan belangrijk zijn bij controles.
Zie ook veelgemaakte fouten bij btw berekenen.
Buitenlandse klanten en je btw-aangifte
Als je diensten levert aan ondernemers in andere EU-landen, moet je mogelijk een ICP-opgave doen naast je btw-aangifte. Daarin geef je aan welke EU-ondernemers je hebt gefactureerd.
Maak eenvoudig een correcte factuur voor buitenlandse klanten
Met FactuurBaas maak je snel een professionele factuur met juiste bedragen, btw-vermelding, duidelijke PDF-layout en alle belangrijke factuurgegevens.
Veelgestelde vragen
Moet ik btw rekenen aan een buitenlandse klant?
Dat hangt af van het land van je klant, of het een ondernemer of particulier is en wat je levert.
Wat betekent btw verlegd?
Bij btw verlegd bereken jij geen btw. De klant verwerkt de btw zelf in zijn eigen btw-aangifte.
Kan ik een factuur zonder btw sturen naar een bedrijf in Duitsland?
Vaak wel als het een zakelijke klant is met een geldig btw-nummer.
Welk btw-tarief gebruik ik voor een buitenlandse klant?
Dat kan 0%, Nederlandse btw of buitenlandse btw zijn afhankelijk van de situatie.
