Als zzp'er heb je voor een hypotheek vaak financiële gegevens van je onderneming nodig. De geldverstrekker wil namelijk kunnen beoordelen welk inkomen uit je onderneming kan worden meegenomen voor de hypotheek.
Bij een hypotheek met NHG wordt het ondernemersinkomen vastgesteld met een Inkomensverklaring Ondernemer. Daarbij wordt meestal gekeken naar de financiële resultaten van de afgelopen drie jaar, of naar een kortere periode als je onderneming nog geen drie jaar bestaat.
Welke documenten je precies nodig hebt, hangt af van hoe lang je onderneming bestaat, je ondernemingsvorm en het moment waarop je de hypotheek aanvraagt.
Heb je jaarcijfers nodig voor een hypotheek als zzp'er?
Ja, in veel gevallen zijn jaarcijfers onderdeel van de documenten die nodig zijn om je ondernemersinkomen vast te stellen.
Voor een hypotheek met NHG wordt vanaf 1 mei van het lopende boekjaar het definitieve resultaat van het vorige boekjaar meegenomen in de verplichte documentatie. Bij een aanvraag later in het jaar kunnen daarnaast tussentijdse cijfers en aangiften omzetbelasting nodig zijn om de ontwikkeling van het lopende boekjaar te beoordelen.
Het gaat dus niet alleen om je aangifte inkomstenbelasting.
De beoordeling kan bijvoorbeeld betrekking hebben op:
- jaarcijfers van je onderneming;
- fiscale winst;
- tussentijdse cijfers;
- aangiften omzetbelasting;
- informatie over het lopende boekjaar;
- gegevens over de financiële positie van je onderneming.
Welke stukken precies moeten worden aangeleverd, wordt bepaald binnen het geldende toetskader.
Welke jaarcijfers heb je nodig voor een hypotheek?
Bij een IB-ondernemer, zoals een eenmanszaak, vormt de fiscale winst een belangrijke basis voor de inkomensbeoordeling.
Binnen de NHG-Inkomensverklaring Ondernemer is het uitgangspunt het gemiddelde inkomen over de laatste drie kalenderjaren. Voor een IB-ondernemer gaat het om het gemiddelde van de fiscale winst, waarbij het laatste jaar als maximum geldt.
Stel dat je winst was:
| Jaar | Winst |
|---|---|
| Jaar 1 | €40.000 |
| Jaar 2 | €55.000 |
| Jaar 3 | €50.000 |
Het gemiddelde bedraagt €48.333.
Omdat het laatste jaar €50.000 bedraagt, ligt het gemiddelde onder het resultaat van het laatste jaar. Binnen het NHG-toetskader vormt het gemiddelde dan de basis, rekening houdend met de overige voorwaarden en controles.
Het is daarom belangrijk om niet alleen je meest recente jaarcijfers te bekijken. Lees ook Winst uit onderneming voor hypotheek.
Hoeveel jaarcijfers heb je nodig?
Voor de NHG-Inkomensverklaring Ondernemer wordt meestal gekeken naar de laatste drie kalenderjaren.
Bestaat je onderneming nog geen drie jaar, dan wordt gekeken naar de beschikbare periode. Een ondernemer moet voor deze route minimaal 12 maanden actief zijn.
Dat betekent bijvoorbeeld:
- 1 jaar ondernemer: je beschikbare financiële historie wordt beoordeeld;
- 2 jaar ondernemer: de beschikbare twee jaren worden beoordeeld;
- 3 jaar of langer ondernemer: de laatste drie kalenderjaren vormen doorgaans de basis.
Een startende zzp'er hoeft voor een NHG-hypotheek dus niet eerst drie volledige jaren ondernemer te zijn.
Lees ook: Hypotheek voor startende zzp'ers
Zijn alleen jaarcijfers voldoende?
Niet altijd.
De jaarcijfers geven vooral inzicht in de afgelopen boekjaren. Voor de hypotheekbeoordeling kan ook naar het lopende boekjaar worden gekeken.
Dat is belangrijk wanneer je onderneming inmiddels duidelijk beter of slechter presteert.
Bij de NHG-Inkomensverklaring Ondernemer moet het actuele inkomen minstens in lijn zijn met het gemiddelde inkomen waarop de berekening is gebaseerd. Als de tussentijdse cijfers een lager resultaat laten zien, kan het inkomen naar beneden worden bijgesteld. Een hoger resultaat in het lopende jaar leidt daarentegen niet automatisch tot een hoger toetsinkomen.
Je hypotheek wordt dus niet simpelweg berekend door drie oude jaarcijfers bij elkaar op te tellen.
Welke documenten heb je als zzp'er nodig?
De precieze documentenlijst kan verschillen afhankelijk van de situatie.
Voor een NHG-Inkomensverklaring wordt onder andere gekeken naar de financiële gegevens van de onderneming. Vanaf 1 mei van het lopende boekjaar zijn de definitieve jaarcijfers van het vorige boekjaar verplicht. Vanaf 1 augustus zijn bijvoorbeeld tussentijdse cijfers tot en met het tweede kwartaal en de bijbehorende aangiften omzetbelasting nodig. Vanaf 1 november verschuift dit naar de cijfers tot en met het derde kwartaal.
Een vereenvoudigd overzicht:
| Moment van aanvraag | Belangrijke financiële informatie |
|---|---|
| Vanaf 1 mei | Definitieve jaarcijfers vorige boekjaar |
| Vanaf 1 augustus | Tussentijdse cijfers t/m Q2 + btw-aangiften t/m Q2 |
| Vanaf 1 november | Tussentijdse cijfers t/m Q3 + btw-aangiften t/m Q3 |
| Vanaf 1 februari | Tussentijdse cijfers t/m Q4 + btw-aangiften t/m Q4 |
De exacte documentenlijst van de Inkomensverklaring Ondernemer bepaalt welke stukken in jouw situatie moeten worden aangeleverd.
Wat als je jaarcijfers nog niet definitief zijn?
Dat hoeft niet automatisch een probleem te zijn.
Wanneer het vorige boekjaar nog niet definitief is afgesloten, kunnen afhankelijk van het moment van aanvragen tussentijdse cijfers en andere financiële gegevens worden gebruikt.
Vanaf 1 mei van het lopende boekjaar moeten voor de NHG-Inkomensverklaring de definitieve jaarcijfers van het vorige boekjaar worden aangeleverd.
Als je bijvoorbeeld in 2026 een hypotheek aanvraagt, kan het dus relevant zijn of je cijfers over 2025 al definitief beschikbaar zijn.
Wat als je boekhouder de jaarcijfers nog niet heeft gemaakt?
Dan is het verstandig om eerst te controleren welke documenten de hypotheekverstrekker of rekenexpert nodig heeft.
Voor NHG is de Inkomensverklaring Ondernemer een uitgebreide analyse van je onderneming. Je vraagt deze aan via een hypotheekadviseur, geldverstrekker of een door NHG aangewezen rekenexpert. De verklaring wordt opgesteld op basis van de benodigde financiële documenten.
Het is daarom niet verstandig om zelf alvast een willekeurig gemiddelde van je winst te gebruiken als officieel toetsinkomen.
Kun je een hypotheek krijgen met maar één jaar aan jaarcijfers?
Dat kan mogelijk.
Voor de NHG-Inkomensverklaring Ondernemer moet je minimaal 12 maanden actief zijn. Je hoeft dus niet per se drie volledige jaren aan jaarcijfers te hebben.
Als je onderneming korter dan drie jaar bestaat, wordt de beschikbare financiële historie gebruikt.
Hoe korter je onderneming bestaat, hoe minder historische informatie beschikbaar is om je inkomen te beoordelen.
Dat betekent ook dat een startende zzp'er niet automatisch op dezelfde manier wordt beoordeeld als iemand die al tien jaar ondernemer is. Lees ook Hoe lang moet je zzp'er zijn voor een hypotheek?.
Wat als je één jaar geen inkomen had?
Binnen de NHG-systematiek mag een ondernemer maximaal één kalenderjaar geen inkomen hebben gehad.
Het gemiddelde wordt in dat geval nog steeds over drie jaar berekend.
Een jaar zonder inkomen kan dus wel gevolgen hebben voor de berekening.
Heb je meerdere jaren zonder inkomen of met zeer lage resultaten, dan kan dat uiteraard een grotere invloed hebben op het toetsinkomen.
Wat als je winst sterk wisselt?
Wisselende winst betekent niet automatisch dat je geen hypotheek kunt krijgen.
Bijvoorbeeld:
| Jaar | Winst |
|---|---|
| Jaar 1 | €35.000 |
| Jaar 2 | €75.000 |
| Jaar 3 | €45.000 |
Het gemiddelde bedraagt €51.667.
Maar je hypotheekbeoordeling kijkt niet alleen naar dit gemiddelde. Binnen de NHG-systematiek geldt het laatste jaar als maximum en wordt ook naar het lopende boekjaar gekeken.
Een uitzonderlijk goed jaar zorgt daarom niet automatisch voor een evenredig hoger toetsinkomen.
Lees ook: Hypotheek met wisselend inkomen als zzp'er
Is een aangifte inkomstenbelasting hetzelfde als jaarcijfers?
Nee.
Je aangifte inkomstenbelasting en de jaarcijfers van je onderneming zijn verschillende documenten.
De aangifte inkomstenbelasting bevat je fiscale gegevens als persoon. De jaarcijfers geven inzicht in de financiële resultaten van je onderneming.
Voor een hypotheek kunnen beide soorten informatie relevant zijn, afhankelijk van de gebruikte beoordelingsmethode en de geldverstrekker.
Bij de NHG-Inkomensverklaring Ondernemer wordt de onderneming uitgebreid geanalyseerd om het toetsinkomen vast te stellen.
Kan ik mijn hypotheek berekenen zonder definitieve jaarcijfers?
Voor een eerste indicatie kan dat.
Je kunt bijvoorbeeld je recente winst en de resultaten van eerdere jaren gebruiken om een inschatting te maken.
Maar een hypotheekcalculator kan daarmee nog niet automatisch bepalen welk officiële toetsinkomen een geldverstrekker zal gebruiken.
Dat komt doordat de uiteindelijke beoordeling ook rekening kan houden met:
- de ontwikkeling van je winst;
- het laatste volledige boekjaar;
- het lopende boekjaar;
- correctieposten;
- de financiële positie van je onderneming;
- andere inkomsten;
- eventuele financiële verplichtingen.
Voor NHG wordt het uiteindelijke ondernemersinkomen vastgesteld via de Inkomensverklaring Ondernemer.
Wat als je jaarcijfers sterk zijn verbeterd?
Een verbetering van je bedrijfsresultaat is relevante informatie, maar betekent niet automatisch dat je volledige nieuwe winst als toetsinkomen wordt gebruikt.
De NHG-systematiek kijkt naar de historische resultaten en het actuele inkomen. Wanneer het lopende jaar beter is dan de historische jaren, wordt het inkomen binnen het standaardtoetskader niet simpelweg onbeperkt naar boven aangepast.
Dat voorkomt dat een korte periode met uitzonderlijk hoge inkomsten direct wordt behandeld als structureel inkomen.
Wat als je jaarcijfers juist slechter worden?
Een dalend resultaat kan wel gevolgen hebben voor je toetsinkomen.
Als de tussentijdse cijfers van het lopende boekjaar duidelijk lager liggen dan het historische gemiddelde, kan aanleiding bestaan om het inkomen naar beneden bij te stellen.
Daarom kan het verstandig zijn om niet te wachten tot het moment van de hypotheekaanvraag als je onderneming inmiddels sterk is veranderd.
Je actuele financiële situatie kan onderdeel zijn van de beoordeling.
Heb je voor een hypotheek zonder NHG ook jaarcijfers nodig?
Dat kan, maar de voorwaarden verschillen per geldverstrekker.
De NHG-Inkomensverklaring Ondernemer is specifiek onderdeel van de NHG-systematiek. Zonder NHG kan een geldverstrekker een eigen methode gebruiken om het ondernemersinkomen vast te stellen.
Daarom kun je de NHG-documentenlijst niet automatisch gebruiken als universele checklist voor iedere hypotheek.
Controleer bij een hypotheek zonder NHG welke financiële documenten de betreffende geldverstrekker verlangt.
Wat kost een Inkomensverklaring Ondernemer?
De Inkomensverklaring Ondernemer wordt opgesteld door een rekenexpert en is onderdeel van het aanvraagproces voor een NHG-hypotheek voor ondernemers.
NHG geeft aan dat de verklaring via een adviseur, geldverstrekker of één van de aangewezen rekenexperts kan worden aangevraagd. De opdrachtgever betaalt de verklaring.
De kosten staan los van de vraag welk toetsinkomen uiteindelijk uit de analyse komt.
Hoe lang is de Inkomensverklaring geldig?
Een Inkomensverklaring Ondernemer is vanaf de dagtekening zes maanden geldig. Binnen die periode moet het bindend aanbod worden gedaan.
Het kan daarom relevant zijn om het aanvragen van de verklaring af te stemmen op je daadwerkelijke hypotheekaanvraag.
Veelgestelde vragen
Heb ik als zzp'er jaarcijfers nodig voor een hypotheek?
Vaak wel. Bij een hypotheek met NHG worden de financiële resultaten van je onderneming gebruikt om het ondernemersinkomen vast te stellen.
Hoeveel jaarcijfers heb ik nodig?
Bij NHG wordt doorgaans naar de laatste drie kalenderjaren gekeken. Bestaat je onderneming korter, dan wordt de beschikbare historie gebruikt.
Kan ik met één jaar aan jaarcijfers een hypotheek krijgen?
Dat kan mogelijk. Voor de NHG-Inkomensverklaring Ondernemer moet je minimaal 12 maanden actief zijn als ondernemer.
Tellen voorlopige jaarcijfers mee?
Dat kan afhankelijk zijn van het moment van de aanvraag. Vanaf 1 mei van het lopende boekjaar zijn voor de NHG-Inkomensverklaring de definitieve jaarcijfers van het vorige boekjaar verplicht.
Heb ik ook cijfers van het lopende jaar nodig?
Dat kan. De NHG-systematiek kijkt naar het lopende boekjaar om te controleren of je actuele inkomen in lijn is met de historische resultaten.
Kan ik mijn aangifte inkomstenbelasting gebruiken in plaats van jaarcijfers?
Dat hangt af van de gebruikte hypotheekmethode en geldverstrekker. Voor een NHG-Inkomensverklaring Ondernemer worden meerdere financiële gegevens van de onderneming gebruikt.
Wat als mijn onderneming nog geen drie jaar bestaat?
Je hoeft voor de NHG-Inkomensverklaring Ondernemer niet eerst drie jaar ondernemer te zijn. Vanaf minimaal 12 maanden ondernemerschap kan de verklaring worden aangevraagd.
Wat als mijn winst sterk wisselt?
Een wisselende winst sluit een hypotheek niet automatisch uit. De historische resultaten, het laatste boekjaar en het lopende boekjaar kunnen allemaal relevant zijn voor de inkomensbeoordeling.
Kan ik alvast mijn maximale hypotheek berekenen zonder jaarcijfers?
Ja, voor een eerste indicatie kun je een berekening maken. Voor een definitieve hypotheekaanvraag moet echter worden vastgesteld welk toetsinkomen voor jouw situatie geldt.
Bereid je jaarcijfers voor op je hypotheek
Als zzp'er zijn je jaarcijfers een belangrijk onderdeel van de financiële beoordeling voor een hypotheek. Kijk daarom niet alleen naar je omzet of naar het bedrag dat je in één goed jaar hebt verdiend.
Zorg dat je inzicht hebt in:
- je winst van de afgelopen jaren;
- je definitieve jaarcijfers;
- je actuele resultaat;
- je cijfers van het lopende boekjaar;
- je btw-aangiften;
- eventuele andere inkomsten.
Bij een NHG-hypotheek wordt vervolgens via de Inkomensverklaring Ondernemer vastgesteld welk toetsinkomen voor je hypotheek kan worden gebruikt.
Heb je nog geen drie volledige jaren als zzp'er? Lees ook Hypotheek zzp zonder 3 jaar cijfers en Hoe lang moet je zzp'er zijn voor een hypotheek?.
Wil je eerst weten wat je ongeveer kunt lenen?
Of bekijk het overzicht: Hypotheek als zzp'er.
Meer lezen over hypotheken als zzp'er:
