Software en abonnementen aftrekken als zzp'er

Betaal je als zzp'er iedere maand voor software, apps of online diensten? Dan kunnen deze kosten meestal zakelijk aftrekbaar zijn als je de diensten voor je onderneming gebruikt.

Denk bijvoorbeeld aan:

• boekhoudsoftware;
• facturatiesoftware;
• Adobe;
• Canva;
• Microsoft 365;
• Google Workspace;
• cloudopslag;
• hosting;
• domeinnamen;
• CRM-software;
• projectmanagementsoftware;
• AI-tools;
• videobelsoftware.

Gebruik je een abonnement volledig voor je onderneming? Dan kunnen de kosten in beginsel volledig zakelijk zijn.

Gebruik je dezelfde dienst ook privé? Dan is alleen het zakelijke deel aftrekbaar.

Er is daarnaast een belangrijk aandachtspunt: veel softwarebedrijven zitten buiten Nederland. Daardoor kan de btw op software anders worden verwerkt dan bij een normale Nederlandse aankoop.

In deze gids lees je hoe je software en abonnementen als zzp'er verwerkt.

Is software aftrekbaar als zzp'er?

Ja, software die je voor je onderneming gebruikt kan een zakelijke kostenpost zijn.

De algemene regel is dat kosten die je maakt voor de zakelijke belangen van je onderneming aftrekbaar kunnen zijn van je winst.

Software is voor veel zzp'ers simpelweg nodig om hun werkzaamheden uit te voeren. Denk aan een grafisch ontwerper met Adobe Creative Cloud, een consultant met Microsoft 365 of een webshop die betaalt voor hosting, e-mailmarketing en andere online diensten.

Het zakelijke doel van de software is bepalend.

Welke software kun je zakelijk aftrekken?

Er zijn veel verschillende soorten software die een zakelijke functie kunnen hebben.

Administratie en facturatie

Bijvoorbeeld:

• boekhoudsoftware;
• facturatiesoftware;
• urenregistratie;
• kassasoftware;
• financiële software.

Kantoorsoftware

Bijvoorbeeld:

• Microsoft 365;
• Google Workspace;
• online agenda's;
• cloudopslag;
• PDF-software.

Ontwerp en content

Bijvoorbeeld:

• Adobe Creative Cloud;
• Canva;
• videobewerkingssoftware;
• stockfoto-abonnementen;
• ontwerpsoftware.

Marketing

Bijvoorbeeld:

• e-mailmarketingsoftware;
• SEO-tools;
• socialmediatools;
• advertentiesoftware;
• analyticssoftware.

Projectmanagement

Bijvoorbeeld:

• projectmanagementsoftware;
• planningstools;
• CRM-systemen;
• samenwerkingstools.

Hosting en websites

Bijvoorbeeld:

• webhosting;
• domeinnamen;
• zakelijke e-mail;
• websitebouwers;
• webshopsoftware;
• plugins.

AI-software

Ook abonnementen op AI-tools kunnen zakelijke softwarekosten zijn wanneer je ze voor je onderneming gebruikt.

Denk bijvoorbeeld aan AI voor:

• teksten;
• onderzoek;
• programmeren;
• afbeeldingen;
• klantenservice;
• data-analyse;
• automatisering.

Het feit dat software nieuw of op AI gebaseerd is, verandert de basisregel niet: het zakelijke gebruik is bepalend.

Software volledig zakelijk gebruikt

Gebruik je een softwareabonnement uitsluitend voor je onderneming? Dan zijn de kosten in beginsel volledig zakelijk.

Stel dat je als grafisch ontwerper €60 per maand betaalt voor ontwerpsoftware die je uitsluitend voor klantwerk gebruikt. Dan bedragen je jaarlijkse softwarekosten:

€60 × 12 = €720

Die €720 kan in beginsel als zakelijke kosten worden verwerkt. Als je recht hebt op btw-aftrek, verwerk je de aftrekbare btw afzonderlijk.

Software zakelijk én privé gebruikt

Gebruik je hetzelfde abonnement ook privé? Dan heb je te maken met gemengde kosten. Bij kosten met zowel een zakelijk als persoonlijk karakter is alleen het zakelijke deel aftrekbaar.

Stel dat je een online dienst voor 80% zakelijk en 20% privé gebruikt. Dan kun je niet automatisch 100% van de kosten als zakelijke kosten opvoeren. Je moet een redelijke verdeling maken die past bij het werkelijke gebruik.

Voorbeeld: Canva Pro

Stel dat je €120 per jaar betaalt voor Canva Pro. Je gebruikt Canva uitsluitend voor:

• socialmediaberichten voor je onderneming;
• offertes;
• presentaties voor klanten;
• afbeeldingen voor je website.

Dan heeft het abonnement een duidelijk zakelijk karakter.

Gebruik je hetzelfde abonnement daarnaast intensief voor persoonlijke uitnodigingen, hobbyprojecten en andere privédoeleinden? Dan moet je ook naar dat privégebruik kijken.

Voorbeeld: Microsoft 365

Je betaalt €15 per maand voor Microsoft 365. Je gebruikt het voor:

• zakelijke e-mail;
• Excel;
• Word;
• klantdocumenten;
• administratie.

Op jaarbasis betaal je:

€15 × 12 = €180

Als het abonnement volledig zakelijk wordt gebruikt, kunnen die kosten in beginsel volledig zakelijk zijn. Gebruik je hetzelfde abonnement ook voor privébestanden en andere persoonlijke doeleinden? Dan kan een verdeling nodig zijn.

Voorbeeld: ChatGPT of andere AI-software

Ook een abonnement op een AI-dienst kan zakelijk zijn.

Stel dat je als ondernemer een AI-tool gebruikt voor:

• onderzoek;
• teksten;
• programmeren;
• analyses;
• offertes;
• brainstorms;
• klantwerk.

Dan kan het abonnement een zakelijke kostenpost zijn.

Gebruik je hetzelfde abonnement ook veel privé, dan moet je rekening houden met het privédeel. Fiscaal is een AI-abonnement dus niet fundamenteel anders dan andere software: het zakelijke gebruik bepaalt of en in hoeverre de kosten aftrekbaar zijn.

Maandelijkse softwareabonnementen direct aftrekken

De meeste normale softwareabonnementen hebben betrekking op een beperkte gebruiksperiode. Betaal je bijvoorbeeld iedere maand €30 voor een online dienst, dan zijn dat periodieke kosten.

Je verwerkt de kosten in het jaar waarop ze betrekking hebben. Je hoeft een normaal maandelijks SaaS-abonnement dus niet zoals een laptop over meerdere jaren af te schrijven.

Voorbeeld:

• Abonnement: €30 per maand
• Jaarlijkse kosten: €360

Die abonnementskosten worden als periodieke zakelijke kosten verwerkt voor zover ze zakelijk zijn.

Jaarabonnement voor software

Betaal je één keer per jaar? Bijvoorbeeld:

Jaarabonnement: €600

Dan blijft het in principe een abonnement voor het gebruik van de software gedurende een bepaalde periode. Dat is iets anders dan het kopen van een bedrijfsmiddel dat je meerdere jaren bezit.

De kosten moeten wel worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij een abonnement dat precies één jaar bestrijkt, is dat doorgaans eenvoudig.

Software voor meerdere jaren vooruitbetalen

Betaal je in één keer voor meerdere jaren softwaregebruik? Dan kan het nodig zijn om de kosten toe te rekenen aan meerdere boekjaren.

Stel dat je op 1 januari €1.800 betaalt voor drie jaar toegang tot software. Dan heeft de betaling betrekking op drie jaren en niet alleen op het jaar waarin je de betaling doet.

De betaling van €1.800 betekent dus niet automatisch dat je het volledige bedrag als kosten van het eerste jaar moet behandelen.

Eenmalig software kopen

Niet alle software werkt via een abonnement. Soms koop je een licentie die je meerdere jaren kunt gebruiken. Dan kan de fiscale behandeling anders zijn dan bij een maandelijks SaaS-abonnement.

De Belastingdienst maakt bij zakelijke aankopen onder andere onderscheid tussen kosten die betrekking hebben op één jaar en aankopen die meerdere jaren worden gebruikt.

Is een aankoop goedkoper dan €450 of heeft deze betrekking op één jaar, dan kunnen de kosten in beginsel in één keer worden afgetrokken.

Is een aankoop €450 of duurder en gebruik je deze langer dan één jaar, dan kunnen de regels voor bedrijfsmiddelen en afschrijving relevant worden.

Kijk bij een dure permanente softwarelicentie dus niet automatisch naar dezelfde verwerking als bij een abonnement van €20 per maand.

Domeinnaam aftrekbaar als zzp'er

Gebruik je een domeinnaam voor je onderneming? Dan kunnen de registratie- en verlengingskosten zakelijke kosten zijn.

Bijvoorbeeld:

Domeinnaam: €15 per jaar

Gebruik je het domein voor je:

• bedrijfswebsite;
• zakelijke e-mail;
• webshop;
• portfolio;

dan heeft de uitgave een duidelijk zakelijk karakter. Domeinkosten zijn bovendien vaak terugkerende jaarlijkse uitgaven.

Webhosting aftrekbaar als zzp'er

Ook hosting kan een zakelijke kostenpost zijn. Denk aan:

• websitehosting;
• VPS;
• cloudservers;
• databasehosting;
• e-mailhosting;
• CDN-diensten.

Gebruik je deze diensten voor je onderneming, dan kunnen de kosten in beginsel zakelijk worden verwerkt. Hosting is eveneens een goed voorbeeld van een terugkerende kostenpost die makkelijk wordt vergeten omdat bedragen automatisch maandelijks of jaarlijks worden afgeschreven.

Boekhoudsoftware aftrekbaar

Betaal je voor een boekhoudprogramma om je zakelijke administratie te voeren? Dan heeft dat abonnement een duidelijk verband met je onderneming. De abonnementskosten kunnen daardoor in beginsel zakelijke kosten zijn.

Hetzelfde kan gelden voor andere administratieve software zoals:

• facturatiesoftware;
• urenregistratie;
• CRM;
• kassasoftware;
• salarissoftware.

Software betaald met je privérekening

Veel online abonnementen worden met een persoonlijke creditcard of privérekening betaald. Dat maakt de kosten niet automatisch privé.

Stel dat je Adobe volledig voor je onderneming gebruikt, maar het abonnement wordt iedere maand van je privérekening afgeschreven. Het zakelijke karakter van Adobe verandert daardoor niet.

Bij een eenmanszaak kun je een zakelijke kostenpost die privé is betaald in je zakelijke administratie verwerken.

Lees verder: Zakelijke kosten privé betaald: hoe verwerk je die? →

Privésoftware zakelijk betalen

Andersom geldt hetzelfde. Betaal je Netflix vanaf je zakelijke rekening? Dan wordt Netflix daardoor niet automatisch zakelijke software.

Een privé-uitgave wordt niet zakelijk doordat het geld vanaf je zakelijke rekening komt. Gebruik je een softwaredienst uitsluitend privé, dan hoort deze niet als zakelijke kostenpost in je administratie.

Lees: Privékosten zakelijk betalen: wat mag wel en niet? →

Btw op software aftrekken

Ben je ondernemer voor de btw en gebruik je software voor activiteiten waarvoor je recht hebt op aftrek van voorbelasting? Dan kan de btw op zakelijke softwarekosten aftrekbaar zijn.

Stel dat een Nederlandse softwareleverancier factureert:

• Software: €100
• 21% btw: €21
• Totaal: €121

Gebruik je de software volledig voor btw-belaste zakelijke activiteiten en voldoe je aan de overige voorwaarden? Dan kun je de €21 btw in beginsel als voorbelasting aftrekken. Voor je winstberekening zijn de zakelijke kosten dan normaal gesproken €100.

Lees ook: Btw aftrekken van zakelijke kosten: hoe werkt het? →

Buitenlandse software: let op de btw

Hier gaat het bij software regelmatig mis. Veel populaire softwarebedrijven zijn niet in Nederland gevestigd.

Je kunt bijvoorbeeld een factuur ontvangen van een onderneming uit:

• Ierland;
• Duitsland;
• Frankrijk;
• Verenigde Staten;
• Verenigd Koninkrijk;
• andere landen.

De btw op zo'n factuur kan anders worden behandeld dan bij een Nederlandse softwareleverancier. Je moet daarom altijd controleren:

• waar de leverancier is gevestigd;
• of jouw btw-identificatienummer op de factuur staat;
• of er Nederlandse of buitenlandse btw is berekend;
• of op de factuur staat dat de btw is verlegd.

Software uit een ander EU-land

Neem je als Nederlandse ondernemer een dienst af van een ondernemer uit een ander EU-land? Dan wordt de btw bij zakelijke diensten vaak naar jou verlegd.

De leverancier brengt dan geen btw in rekening. Je berekent zelf de Nederlandse btw en geeft deze aan in je btw-aangifte.

Heb je volledig recht op aftrek van voorbelasting omdat je de software gebruikt voor btw-belaste activiteiten? Dan kun je de berekende btw in dezelfde aangifte weer als voorbelasting aftrekken. Per saldo kan het btw-effect daardoor €0 zijn.

Maar je moet de transactie wel correct in je btw-aangifte verwerken.

Voorbeeld: software uit Ierland

Stel dat je een zakelijke softwaredienst afneemt van een Ierse onderneming. Factuur:

• Software: €100
• Btw op factuur: €0
• Btw verlegd

Als de dienst onder de normale B2B-regels valt, bereken je zelf de Nederlandse btw. Bij 21% is dat:

€100 × 21% = €21

Je geeft de €21 aan als verschuldigde btw. Heb je volledig recht op aftrek? Dan neem je dezelfde €21 ook als voorbelasting op.

Per saldo:

€21 verschuldigd − €21 voorbelasting = €0

Dat betekent niet dat je de factuur kunt negeren. De verlegde btw moet wel correct in je aangifte terechtkomen.

Software uit de Verenigde Staten of ander land buiten de EU

Ook bij diensten van leveranciers buiten de EU wordt de btw vaak naar jou als Nederlandse ondernemer verlegd. De Belastingdienst geeft aan dat diensten die je afneemt van een ondernemer buiten de EU meestal met verlegde btw in Nederland moeten worden aangegeven.

Heb je recht op aftrek van voorbelasting? Dan kun je die verlegde btw doorgaans in dezelfde aangifte weer aftrekken. Ook hier kan het btw-effect per saldo dus nihil zijn, terwijl je de transactie wel moet aangeven.

Buitenlandse btw op je softwarefactuur

Soms staat er buitenlandse btw op een softwarefactuur. Die kun je niet zomaar als Nederlandse voorbelasting in je Nederlandse btw-aangifte aftrekken.

Controleer eerst waarom de leverancier buitenlandse btw heeft berekend. Misschien:

• heeft de leverancier je als particulier behandeld;
• ontbreekt je btw-identificatienummer;
• gelden bijzondere btw-regels;
• moet de factuur worden gecorrigeerd.

Voer daarom bij zakelijke softwareleveranciers waar mogelijk je correcte bedrijfs- en btw-gegevens in.

Waarom je btw-nummer invullen bij softwareleveranciers belangrijk is

Bij buitenlandse B2B-software kan je btw-identificatienummer belangrijk zijn voor de juiste facturatie. Zonder de juiste zakelijke gegevens kan een leverancier je bijvoorbeeld als particuliere klant behandelen.

Controleer daarom bij zakelijke SaaS-abonnementen je accountgegevens:

• bedrijfsnaam;
• adres;
• btw-identificatienummer;
• factuurgegevens.

Dat voorkomt dat je later tientallen softwarefacturen moet corrigeren.

Software en de KOR

Doe je mee aan de kleineondernemersregeling (KOR)? Dan trek je de btw over je zakelijke kosten en investeringen niet af. Dat geldt ook voor software.

Betaal je bijvoorbeeld:

• Software excl. btw: €50
• Btw: €10,50
• Totaal: €60,50

dan kun je de €10,50 tijdens deelname aan de KOR in beginsel niet als voorbelasting aftrekken.

Let extra op bij buitenlandse software. Ook ondernemers die de KOR toepassen kunnen in bepaalde situaties te maken krijgen met een incidentele btw-aangifte, bijvoorbeeld bij verlegde btw.

Ga dus niet uit van:

Ik zit in de KOR, dus buitenlandse software heeft nooit gevolgen voor mijn btw-administratie.

Gratis software versus betaalde software

Dat een softwarepakket gratis is, heeft uiteraard geen kostenaftrek tot gevolg: je hebt immers geen kosten gemaakt. Maar veel diensten werken met:

• freemium;
• betaalde upgrades;
• extra opslag;
• premium functies;
• gebruikskosten.

De daadwerkelijk zakelijke bedragen die je betaalt kunnen als zakelijke kosten worden verwerkt wanneer aan de voorwaarden wordt voldaan.

App Store- en Google Play-abonnementen

Ook zakelijke apps kunnen aftrekbaar zijn. Het kan administratief alleen lastiger zijn omdat je factuur of betaalbewijs via een appstore loopt.

Controleer daarom:

• wie juridisch de leverancier is;
• welke btw op het bewijsstuk staat;
• of je zakelijke factuurgegevens correct zijn;
• of de app daadwerkelijk zakelijk wordt gebruikt.

Alleen een afschrijving met “Apple” of “Google” op je bankrekening is minder informatief dan een correcte factuur waarop de dienst duidelijk staat.

Software voor klanten doorbelasten

Soms koop je software specifiek voor een klant of project. Bijvoorbeeld:

• hosting;
• licentie;
• stockfoto;
• plugin;
• cloudcapaciteit.

Ook dan kunnen de kosten zakelijk zijn. Breng je deze vervolgens door aan je klant, dan moet je daarnaast kijken naar de btw-behandeling van het bedrag dat je zelf aan de klant factureert.

Het feit dat je een kostenpost doorbelast betekent niet automatisch dat de oorspronkelijke uitgave uit je administratie verdwijnt.

Hoeveel geef je eigenlijk uit aan software?

Software is gevaarlijk eenvoudig om te onderschatten. Stel dat je deze abonnementen hebt:

• Boekhoudsoftware: €25 per maand
• Adobe: €65 per maand
• Google Workspace: €12 per maand
• AI-tool: €25 per maand
• Hosting: €20 per maand
• Projectmanagement: €15 per maand

Samen:

€162 per maand

Op jaarbasis:

€1.944

En dan zijn jaarlijkse domeinen, plugins en andere diensten nog niet meegerekend. Daarom is het verstandig om niet alleen losse softwarefacturen te bewaren, maar ook te weten hoeveel je structureel aan abonnementen uitgeeft.

Controleer abonnementen regelmatig

Softwarekosten hebben één vervelende eigenschap: ze lopen vaak automatisch door. Een abonnement van €15 per maand voelt klein. Maar:

€15 × 12 = €180 per jaar

Heb je tien vergelijkbare abonnementen, dan gaat het al snel om duizenden euro's per jaar. Controleer daarom bijvoorbeeld ieder kwartaal:

• welke software je betaalt;
• welke abonnementen je daadwerkelijk gebruikt;
• welke diensten dubbel werk doen;
• welke abonnementen je kunt opzeggen;
• welke prijzen zijn verhoogd.

Uitgaven bijhouden helpt dus niet alleen bij je belastingaangifte. Het helpt ook om je bedrijf goedkoper te runnen.

Maandelijkse versus jaarlijkse betaling

Veel softwarebedrijven geven korting wanneer je jaarlijks betaalt. Stel:

• Maandelijks: €20 × 12 = €240
• Jaarlijks: €200

Dan bespaar je: €40 per jaar

Maar een jaarabonnement maakt je ook minder flexibel. Bij zakelijke software kun je daarom niet alleen kijken naar de fiscale aftrekbaarheid, maar ook naar:

• werkelijke behoefte;
• prijs per jaar;
• opzegbaarheid;
• alternatieven.

Aftrekbaar betekent immers niet gratis.

Softwarekosten bijhouden in je administratie

Leg per abonnement bijvoorbeeld vast:

• leverancier;
• omschrijving;
• categorie;
• factuurdatum;
• bedrag exclusief btw;
• btw;
• totaalbedrag;
• betaalfrequentie;
• eventueel einddatum;
• of de leverancier Nederlands of buitenlands is.

Bijvoorbeeld:

• Omschrijving — Adobe Creative Cloud
• Categorie — Software & abonnementen
• Excl. btw — €60
• Btw — €12,60
• Totaal — €72,60
• Frequentie — Maandelijks

Dat maakt het veel makkelijker om later te zien hoeveel vaste kosten je onderneming heeft.

Software en abonnementen bijhouden met FactuurBaas

Software is precies het soort kostenpost dat makkelijk uit beeld verdwijnt. Je betaalt iedere maand €10 hier, €30 daar en €60 voor een ander abonnement.

Met FactuurBaas kun je zakelijke software als terugkerende uitgave registreren. Bijvoorbeeld:

• Omschrijving — Zakelijke software
• Leverancier — Softwareleverancier
• Categorie — Software & abonnementen
• Bedrag — €50 per maand
• Terugkerend — Maandelijks

Daardoor hoef je niet iedere maand opnieuw dezelfde kostenpost handmatig aan te maken. Je softwarekosten worden meegenomen in je overzicht van geregistreerde zakelijke uitgaven.

Zo zie je bijvoorbeeld:

• Omzet: €4.850
• Uitgaven: €1.240
• Resultaat: €3.610

Dat geeft een veel beter beeld dan alleen kijken naar hoeveel je factureert.

Veelgemaakte fouten

Alle software automatisch zakelijk boeken

Een abonnement is alleen zakelijk voor zover het betrekking heeft op je onderneming.

Privégebruik vergeten

Gebruik je een dienst ook privé? Dan moet je rekening houden met het privédeel.

Buitenlandse softwarefacturen negeren

Op buitenlandse SaaS kan btw-verlegging van toepassing zijn. Een factuur zonder btw betekent niet automatisch dat er niets in je btw-aangifte hoeft te gebeuren.

Buitenlandse btw als Nederlandse btw aftrekken

Buitenlandse btw kun je niet zomaar als Nederlandse voorbelasting in je Nederlandse btw-aangifte verwerken.

Geen btw-nummer invullen

Daardoor kan een buitenlandse leverancier je verkeerd behandelen voor de btw.

Abonnementen vergeten op te zeggen

Kleine maandbedragen kunnen samen duizenden euro's per jaar kosten.

Een permanente dure softwarelicentie behandelen als maandabonnement

Bij een aanschaf die meerdere jaren wordt gebruikt kan de fiscale verwerking anders zijn dan bij periodieke SaaS-kosten.

Veelgestelde vragen

Is software aftrekbaar als zzp'er?

Ja, software die je voor je onderneming gebruikt kan een zakelijke kostenpost zijn. Gebruik je de software ook privé, dan is alleen het zakelijke deel aftrekbaar.

Is een softwareabonnement volledig aftrekbaar?

Als het abonnement volledig voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt, kunnen de kosten in beginsel volledig zakelijk zijn. Bij gemengd gebruik moet je rekening houden met het privédeel.

Is ChatGPT aftrekbaar als zzp'er?

Een betaald AI-abonnement kan een zakelijke kostenpost zijn als je het voor je onderneming gebruikt. De fiscale behandeling volgt dezelfde basisprincipes als bij andere zakelijke software.

Is Adobe aftrekbaar als zzp'er?

Gebruik je Adobe-software voor je onderneming, bijvoorbeeld voor ontwerp, fotografie of videobewerking, dan kunnen de zakelijke abonnementskosten aftrekbaar zijn.

Is Canva aftrekbaar als zzp'er?

Ja, voor zover je Canva zakelijk gebruikt kunnen de abonnementskosten zakelijke kosten zijn.

Zijn hosting en domeinnamen aftrekbaar?

Hosting en domeinkosten die betrekking hebben op je onderneming kunnen in beginsel zakelijke kosten zijn.

Kan ik btw op software aftrekken?

Als je recht hebt op aftrek van voorbelasting en de software voor btw-belaste activiteiten gebruikt, kan de btw aftrekbaar zijn. Bij buitenlandse software kan btw-verlegging van toepassing zijn.

Wat betekent btw verlegd bij software?

Bij zakelijke diensten van een buitenlandse leverancier kan de btw naar jou als afnemer worden verlegd. Je berekent de Nederlandse btw dan zelf en geeft deze aan. Heb je volledig recht op aftrek, dan kun je die btw in dezelfde aangifte doorgaans als voorbelasting aftrekken.

Kan ik software aftrekken als ik de KOR gebruik?

De zakelijke softwarekosten kunnen nog steeds relevant zijn voor je winstberekening, maar tijdens deelname aan de KOR trek je de btw op zakelijke kosten en investeringen in beginsel niet af.

Mag ik software aftrekken die ik met mijn privérekening betaal?

Ja, de betaalrekening bepaalt niet of de kosten zakelijk zijn. Bij een eenmanszaak kun je een daadwerkelijk zakelijke uitgave die privé is betaald in je administratie verwerken.

Kort samengevat

Software en abonnementen kunnen voor zzp'ers zakelijke kosten zijn.

Onthoud vooral:

• software voor je onderneming kan aftrekbaar zijn;
• bij privégebruik is alleen het zakelijke deel aftrekbaar;
• normale maand- en jaarabonnementen zijn periodieke zakelijke kosten;
• bij dure software die je meerdere jaren gebruikt kan de verwerking anders zijn;
• btw op zakelijke software kan onder voorwaarden aftrekbaar zijn;
• bij buitenlandse software is btw vaak verlegd;
• buitenlandse btw mag je niet zomaar als Nederlandse voorbelasting aftrekken;
• onder de KOR trek je btw op zakelijke software in beginsel niet af;
• software en abonnementen zijn bij uitstek terugkerende kosten die je structureel wilt bijhouden.

En vergeet vooral niet naar het totaal te kijken. Tien kleine abonnementen kunnen samen een flinke jaarlijkse kostenpost worden.

Dit artikel is informatief en geen fiscaal advies. Regels kunnen wijzigen; check bij twijfel de Belastingdienst of je boekhouder. Zie ook zakelijke kosten zzp.