Een fout op een factuur lijkt onschuldig, maar kan je duur komen te staan. De Belastingdienst kan forse boetes bij fouten op facturen opleggen — van tientallen euro's tot duizenden per onjuiste of onvolledige factuur. In dit artikel lees je welke sancties gelden, wanneer ze worden opgelegd en hoe je ze voorkomt. Zo houd je je administratie op orde en voorkom je onaangename verrassingen.
Wanneer kan de Belastingdienst een boete opleggen?
Boetes kunnen volgen bij verschillende soorten fouten of verzuim:
- Onjuiste of onvolledige factuur: Verkeerde btw-vermelding, ontbrekende NAW-gegevens, fout factuurnummer of datum.
- Factuur niet of niet tijdig uitgereikt: Je bent verplicht facturen tijdig te versturen.
- Aangifte niet of niet op tijd ingediend: Voor de btw-aangifte geldt een boete van €82 als je te laat bent (na een coulancetermijn van 7 dagen).
- Betaling niet of niet op tijd: Voor btw geldt 3% van het openstaande bedrag (min. €50, max. €6.709); voor aanslagbelasting (zoals inkomstenbelasting) is dat 5%.
Correcties doen is dus belangrijk — niet alleen voor jezelf, maar ook voor je klant: een onjuiste factuur kan bij hen problemen geven met de btw-aftrek.
Hoogte van boetes: van licht tot zwaar
De hoogte van de boete hangt af van de ernst van de overtreding:
- Eerste toevallige overtreding: Vaak €25 tot €50 per factuur, maar dit kan snel oplopen tot honderden euro's.
- Herhaaldelijke of structurele fouten: De boete wordt hoger bij vaker voorkomende overtredingen.
- Maximale fiscale boete: Bij ernstige fouten of opzet kan de fiscus een proportionele geldboete eisen tot wel 200% van de verschuldigde btw.
Een goed opgebouwde factuur met alle verplichte gegevens vermindert het risico op fouten. Met een template die de juiste velden bevat, maak je minder snel vergissingen.
De vergrijpboete: bij opzet of grove schuld
Als je opzettelijk een onjuiste of onvolledige aangifte doet, of als er sprake is van grove schuld, kan de Belastingdienst een vergrijpboete opleggen. Deze ligt fors hoger dan een standaard verzuimboete:
- Bij opzet: 50% van de belasting die je opzettelijk hebt verzwegen.
- Bij grove schuld: 25% van de te betalen belasting.
- Bij eerdere vergrijpen of fraude: De boete kan oplopen tot 100% (en bij bepaalde inkomsten tot 300%).
Je ontvangt altijd eerst een schriftelijke mededeling voordat de vergrijpboete wordt opgelegd. Je kunt dan aangeven waarom je het er niet mee eens bent en eventueel bezwaar maken.
Verzuimboetes: te laat aangifte of betaling
Naast boetes voor factuurfouten zijn er verzuimboetes voor het niet of niet tijdig voldoen aan je aangifte- en betaalverplichtingen:
- Btw-aangifte te laat: €82 (met coulancetermijn van 7 dagen na de uiterste aangiftedatum).
- Betaalverzuim (aanslag belasting): 5% van het openstaande bedrag, minimaal €50, maximaal €6.709 per verzuim.
- Niet op tijd om aangifte gevraagd: €3.354 (voor inkomsten- of vennootschapsbelasting).
- Aangifte niet gedaan (inkomstenbelasting, erf- of schenkbelasting): €469, oplopend tot €6.709 bij herhaald verzuim.
Meer over de gevolgen van te laat btw betalen lees je in ons artikel over btw te laat betaald.
E-facturatie (Peppol): boetes bij niet-naleving
Vanaf 2025 geldt voor veel ondernemers een verplichting voor e-facturatie via het Peppol-netwerk. Voor het niet naleven van deze regels gelden aparte boetes:
- Eerste overtreding: €1.500
- Derde en volgende overtredingen: €5.000 per keer
Zorg dat je op de hoogte bent van de eisen die voor jouw branche gelden, zodat je niet onverwacht een boete krijgt.
Fout ontdekt? Corrigeer tijdig
Heb je een fout ontdekt in een eerder ingediende btw-aangifte of op een uitgereikte factuur? Handel dan snel:
- Suppletieaangifte binnen 8 weken: Dien een suppletie in zodra je de fout ontdekt, en in elk geval binnen 8 weken. Doe dit vóórdat de Belastingdienst de fout zelf opmerkt — zo kun je vaak een vergrijpboete voorkomen.
- Kleine bedragen (< €1.000): Je mag de fout corrigeren in de eerstvolgende reguliere btw-aangifte.
- Factuur aan klant corrigeren: Stuur een gecorrigeerde factuur of creditnota naar je klant. Zo voorkom je dat zij problemen krijgen met hun btw-aftrek.
Verplichte vermeldingen op je factuur
Om boetes te voorkomen, controleer altijd of je factuur aan alle wettelijke eisen voldoet. Verplicht zijn onder meer:
- Uniek factuurnummer (opeenvolgend, niet dubbel gebruikt)
- Factuurdatum en datum van levering of uitvoering
- Jouw gegevens en die van je klant (naam, adres)
- KVK-nummer en btw-identificatienummer
- Omschrijving van de geleverde producten of diensten
- Bedragen excl. en incl. btw, met het juiste btw-tarief (21%, 9% of 0%)
Meer tips om fouten te voorkomen vind je in ons artikel over veelgemaakte fouten op facturen.
Conclusie
Fouten op facturen kunnen leiden tot aanzienlijke boetes — van tientallen tot duizenden euro's. De Belastingdienst houdt strikt toezicht op juiste vermeldingen, tijdige aangifte en betaling. Door je facturen zorgvuldig op te stellen, de verplichte gegevens altijd te vermelden en fouten tijdig te corrigeren, houd je het risico op boetes beperkt. Een duidelijke factuurstructuur helpt daarbij; zo weet je zeker dat je niets vergeet.
Veelgestelde vragen
Hoe hoog kan een boete voor een factuurfout zijn?
Bij lichte overtredingen €25-50 per factuur; bij ernstige fouten of opzet tot €5.514 of meer, of tot 200% van de verschuldigde btw.
Kan ik een vergrijpboete voorkomen?
Ja, door binnen 8 weken na ontdekking een suppletieaangifte in te dienen vóórdat de Belastingdienst de fout vindt. Voor kleine bedragen mag je corrigeren in de volgende reguliere aangifte.
Wat moet er verplicht op een factuur?
Uniek factuurnummer, datum, jouw en klantgegevens (incl. KVK en btw-nummer), omschrijving, bedragen en het correcte btw-tarief.
