Btw te laat betaald? Dit zijn de gevolgen

Ben je vergeten je btw te betalen of heb je de uiterste betaaldatum gemist? Dan kun je een boete krijgen van de Belastingdienst.

Het goede nieuws: als je binnen zeven kalenderdagen na de deadline betaalt, krijg je onder bepaalde voorwaarden geen betaalverzuimboete.

Maar let op: de officiële betaaldatum blijft gelden. De coulancetermijn is geen extra betalingstermijn.

Hieronder lees je welke boetes gelden in 2026, wat je direct moet doen en wat er gebeurt als je de btw helemaal niet kunt betalen.

Btw te laat betaald: wat moet je nu doen?

Heb je de betaaldatum gemist? Volg dan deze stappen.

1. Controleer de uiterste betaaldatum. Kijk in Mijn Belastingdienst Zakelijk.
2. Betaal de openstaande btw zo snel mogelijk. Gebruik het juiste betalingskenmerk.
3. Controleer of je btw-aangifte is ingediend. Te laat aangifte doen kan een afzonderlijke boete opleveren.
4. Bewaar je betaalbewijs. Controleer of de betaling correct is verwerkt.
5. Kun je niet betalen? Onderzoek direct of je voor uitstel of een betalingsregeling in aanmerking komt.

Wacht niet totdat je een naheffingsaanslag ontvangt als je de verschuldigde btw al kunt betalen.

Wanneer moet je btw betalen?

De meeste zzp'ers doen ieder kwartaal btw-aangifte.

Voor Nederlandse ondernemers gelden in 2026 de volgende uiterste betaaldata:

De betaling moet uiterlijk op deze datum bij de Belastingdienst zijn ontvangen.

Houd rekening met de verwerkingstijd van je bank.

Voor ondernemers die per maand of jaar aangifte doen, gelden andere data. Ook voor bepaalde buitenlandse ondernemers kunnen afwijkende termijnen gelden.

Krijg je een boete als je btw te laat betaalt?

Dat hangt af van hoe laat je betaalt en of je de vorige btw-aangifte op tijd en volledig hebt betaald.

De Belastingdienst gebruikt een coulancetermijn van zeven kalenderdagen.

De standaard betaalverzuimboete bedraagt 3% van het niet of te laat betaalde bedrag, met een minimum van €50 en een maximum van €6.709.

Bij bijzondere omstandigheden kunnen andere boeteregels gelden.

Hoeveel boete krijg je als je btw te laat betaalt?

Hieronder staan voorbeelden van de standaard betaalverzuimboete van 3%.

Bij €500 en €1.000 geldt het minimumbedrag van €50.

Deze voorbeelden gaan ervan uit dat een betaalverzuimboete wordt opgelegd. Als je aan de voorwaarden voor coulance voldoet, kan de boete achterwege blijven.

Wat als je btw-aangifte ook te laat is?

Te laat aangifte doen en te laat betalen zijn twee verschillende overtredingen.

Boete voor te laat btw-aangifte doen

De standaardboete voor het niet of te laat indienen van een btw-aangifte bedraagt €82.

Voor het indienen van de aangifte geldt een coulancetermijn van zeven kalenderdagen. Komt de aangifte binnen deze periode binnen, dan krijg je geen aangifteverzuimboete.

Boete voor te laat btw betalen

Bij een betalingsverzuim geldt doorgaans de boete van 3%, met een minimum van €50 en een maximum van €6.709.

Je kunt dus zowel een aangifteverzuimboete als een betaalverzuimboete krijgen.

Ook als je geen btw hoeft af te dragen, moet je aangifte doen wanneer je daartoe verplicht bent.

Wat gebeurt er als je helemaal geen btw betaalt?

Als je de verschuldigde btw niet betaalt, kan de Belastingdienst een naheffingsaanslag opleggen.

Daarop staat het bedrag dat je nog moet betalen, eventueel aangevuld met een boete.

Betaal je ook de naheffingsaanslag niet op tijd, dan kunnen verdere invorderingsmaatregelen en extra kosten volgen.

Denk aan een aanmaning, invorderingsrente en uiteindelijk een dwangbevel.

Het is daarom verstandig om zo snel mogelijk actie te ondernemen.

Wat als je de btw niet kunt betalen?

Heb je onvoldoende geld om de btw te betalen?

Doe dan wel op tijd aangifte, ook als je de betaling niet direct kunt voldoen.

Onderzoek vervolgens of je uitstel van betaling of een betalingsregeling kunt aanvragen.

Voor ondernemers heeft de Belastingdienst een afzonderlijke procedure voor betalingsproblemen.

Let op: een verzoek om uitstel betekent niet automatisch dat je uitstel hebt gekregen.

Bij een bv of andere daarvoor kwalificerende rechtspersoon kan bovendien een afzonderlijke verplichting bestaan om betalingsonmacht tijdig te melden.

Btw te weinig betaald: moet je een suppletie indienen?

Heb je wel op tijd betaald, maar ontdek je later dat je btw-aangifte niet klopt?

Dan gaat het om een correctie van je aangifte.

Correctie van maximaal €1.000

Een btw-correctie van maximaal €1.000 kun je doorgaans verwerken in je eerstvolgende reguliere btw-aangifte.

Correctie van meer dan €1.000

Bij een correctie van meer dan €1.000 moet je een suppletie btw indienen.

Sinds 1 januari 2025 geldt dat je een ontdekte onjuistheid binnen acht weken moet corrigeren wanneer de suppletieplicht van toepassing is.

Wacht niet totdat de Belastingdienst de fout zelf ontdekt.

Bij correcties kunnen andere boete- en renteregels gelden dan bij het simpelweg te laat betalen van een correct aangegeven bedrag.

Hoe voorkom je dat je btw te laat betaalt?

Zet btw apart

Houd de btw die je van klanten ontvangt afzonderlijk bij.

Houd ook rekening met btw die je op zakelijke kosten mag aftrekken.

Plan de deadlines

Zet de uiterste aangifte- en betaaldata in je agenda.

Plan je betaling enkele dagen vóór de deadline.

Controleer het betalingskenmerk

Gebruik het betalingskenmerk dat bij de betreffende aangifte hoort.

Een onjuist betalingskenmerk kan problemen opleveren bij het verwerken van je betaling.

Houd je facturen en bonnetjes bij

Bewaar je uitgaande facturen en zakelijke inkoopfacturen overzichtelijk.

Met FactuurBaas kun je gratis facturen maken en als PDF downloaden. Je btw-aangifte en betaling aan de Belastingdienst regel je afzonderlijk.

Gebruik de Btw-Alert app

De Belastingdienst biedt de Btw-Alert app waarmee je herinneringen voor aangifte en betaling kunt instellen.

Veelgestelde vragen

Wat gebeurt er als ik één dag te laat btw betaal?

Je betaling is officieel te laat. Maar als je binnen de coulancetermijn van zeven kalenderdagen betaalt en je vorige aangifte op tijd en volledig hebt betaald, krijg je normaal gesproken geen betaalverzuimboete.

Hoeveel dagen mag je te laat zijn met btw betalen?

Er geldt een coulancetermijn van zeven kalenderdagen voor de beoordeling van een mogelijke boete. Dit verandert de officiële betaaldatum niet.

Hoeveel is de boete voor te laat btw betalen?

De standaard betaalverzuimboete is 3% van het niet of te laat betaalde bedrag, met een minimum van €50 en een maximum van €6.709.

Wat is de boete voor te laat btw-aangifte doen?

De standaard aangifteverzuimboete bedraagt €82 als je aangifte niet binnen de wettelijke termijn en de daaropvolgende coulancetermijn binnenkomt.

Wat als ik mijn btw niet kan betalen?

Dien je aangifte op tijd in en onderzoek zo snel mogelijk of je een betalingsregeling of uitstel van betaling kunt aanvragen.

Kan ik btw later alsnog betalen?

Ja. Betaal de openstaande btw zo snel mogelijk met het juiste betalingskenmerk. Afhankelijk van je situatie kun je wel een boete of aanvullende kosten krijgen.

Moet ik btw-aangifte doen als ik niets heb verdiend?

Als je verplicht bent btw-aangifte te doen, moet je doorgaans ook aangifte doen wanneer je geen omzet hebt gehad. Er zijn uitzonderingen, bijvoorbeeld voor bepaalde ondernemers die zijn vrijgesteld van periodieke btw-aangifte.

Conclusie: btw te laat betaald?

Heb je de btw-deadline gemist, controleer dan direct je aangifte en betaal het openstaande bedrag zo snel mogelijk.

Binnen zeven kalenderdagen kan een betaalverzuimboete onder voorwaarden achterwege blijven. Daarna geldt doorgaans een boete van 3%, met een minimum van €50.

Kun je niet betalen, wacht dan niet af maar onderzoek je mogelijkheden bij de Belastingdienst.

Een overzichtelijke factuuradministratie helpt om toekomstige aangiften voor te bereiden.

Met FactuurBaas kun je gratis professionele facturen maken en als PDF downloaden, zonder account.