Als zzp'er vraag je je waarschijnlijk af: hoeveel geld moet ik apart zetten voor belasting? Je hebt te maken met btw én inkomstenbelasting, en je wilt geen verrassingen aan het einde van het jaar. In dit artikel krijg je een helder overzicht: van een praktische stelregel voor je belastingpot tot het goede nieuws dat je in 2026 tot een bepaalde winst netto geen inkomstenbelasting betaalt. Zo hou je grip op je financiën en voorkom je stress.
De stelregel: hoeveel reserveren als zzp'er?
Als zzp'er is het raadzaam om ongeveer 1/3 tot 40% van je bruto-inkomsten (het factuurbedrag inclusief btw) apart te zetten voor belastingen. Dit dekt zowel de btw (21% op de meeste diensten) als de inkomstenbelasting. Een veilige aanpak:
- Btw: Reserveer 21% direct en zet dit op een aparte rekening.
- Inkomstenbelasting en Zvw: Daarnaast nog eens 30-40% van je nettowinst (omzet minus kosten).
Tip: zet het geld op een zakelijke spaarrekening, zodat je het niet per ongeluk uitgeeft. Het is beter om te veel te reserveren dan te weinig; wat overblijft na de definitieve aanslag is een mooie bonus.
Btw apart zetten: 21% direct reserveren
De btw die je op je facturen berekent, is geen inkomsten voor jou — het geld gaat uiteindelijk naar de Belastingdienst. Reken standaard 21% btw over je diensten (of 9% indien van toepassing) en zet dit direct apart. Draag het per kwartaal af via je btw-aangifte. Met een factuurtool zoals FactuurBaas zie je in één oogopslag wat je aan btw hebt gerekend, wat het reserveren een stuk makkelijker maakt.
Inkomstenbelasting en Zvw: 30-40% van je nettowinst
Naast btw betaal je inkomstenbelasting en een premie voor de zorgverzekeringswet (Zvw) over je winst. Hoeveel je precies moet reserveren, hangt af van je winstniveau:
- Winst tot € 80.000: Reserveer ongeveer 30% tot 35% van je nettowinst.
- Winst boven € 80.000: Verhoog de reservering naar 40% of meer; je valt dan in een hogere belastingschijf.
Startersaftrek: In de eerste 3 jaar van je onderneming kun je gebruikmaken van de startersaftrek. Daardoor betaal je minder belasting en kun je de reservering iets lager houden. Meer daarover lees je hieronder.
Geen netto inkomstenbelasting tot € 30.582 winst in 2026
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2026 over een winst tot € 30.582 geen netto inkomstenbelasting te betalen — mits je aan bepaalde voorwaarden voldoet. Je betaalt dan wel inkomstenbelasting, maar krijgt heffingskortingen terug waardoor je op nul uitkomt. Let op: de Zvw-premie betaal je nog steeds. Hieronder zie je welke aftrekposten en kortingen hiervoor zorgen.
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost voor zzp'ers. Je komt ervoor in aanmerking als je geld verdient aan je onderneming en voldoet aan het urencriterium. In 2026 bedraagt deze € 1.200. Als starter mag je daar nog € 2.123 startersaftrek bij optellen. Deze startersaftrek mag je drie keer toepassen in de eerste vijf jaar. De startersaftrek en zelfstandigenaftrek gaan altijd samen; het loont om goed te bekijken of toepassen in een bepaald jaar het meeste voordeel oplevert.
MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling is een directe aftrekpost op je winst. In 2026 bedraagt deze 12,7%, ongeacht de hoogte van je winst. Bij een winst van € 30.582 komt dat neer op € 3.462. Voor de MKB-winstvrijstelling hoef je niet aan het urencriterium te voldoen.
Heffingskortingen: algemene heffingskorting en arbeidskorting
Heffingskortingen zijn directe kortingen op het te betalen belastingbedrag. De belangrijkste voor zzp'ers zijn:
- Algemene heffingskorting: Iedere belastingplichtige heeft hier recht op. Tot de AOW-leeftijd en zonder andere inkomsten is dat in 2026 € 3.115 (tot een belastbaar inkomen uit werk en woning van € 29.736).
- Arbeidskorting: Over inkomen uit je winst uit onderneming heb je recht op arbeidskorting. Bij een winst van € 30.582 bedraagt deze € 5.392.
Rekenvoorbeeld: geen netto belasting bij € 30.582 winst
Stel, je bent startende zzp'er met een te verwachten winst van € 30.582. Je hebt geen andere inkomsten en voldoet aan het urencriterium. Dan kan het er zo uitzien:
Stap 1 – Belastbare inkomsten:
- Winst uit onderneming: € 30.582
- Min zelfstandigenaftrek: € 1.200
- Min startersaftrek: € 2.123
- Winst voor MKB-winstvrijstelling: € 27.259
- Min MKB-winstvrijstelling (12,7%): € 3.462
- Belastbare inkomsten: € 23.797
Stap 2 – Te betalen belasting:
- Te betalen belasting (35,75% over € 23.797): € 8.507
- Min algemene heffingskorting: € 3.115
- Min arbeidskorting: € 5.392
- Totaal: € 0
Let op: De Zvw-premie betaal je nog wél. In 2026 is dat 4,85% over € 23.797 = circa € 1.154. Houd dus ook dit bedrag apart.
Hoe bereken je hoeveel je moet reserveren?
Voor het berekenen van je inkomstenbelasting heb je een jaarrekening en balans nodig. Die kun je zelf maken of laten maken. Een boekhoudprogramma helpt je met de berekening. Maar om te beginnen: houd je inkomsten en uitgaven goed bij. Met FactuurBaas heb je overzicht over je gefactureerde bedragen, zodat je makkelijker kunt inschatten hoeveel je per maand of kwartaal moet reserveren.
Praktische tips: je belastingpot goed beheren
- Zakelijke spaarrekening: Open een aparte rekening voor je belastingpot. Zo raak je het niet kwijt tussen je privé-uitgaven.
- Automatisch overschrijven: Zet direct na elke binnenkomende betaling een vast percentage (bijv. 35%) naar je belastingrekening.
- Btw apart: Reken de 21% btw direct mee en zet deze op een eigen pot; je draagt het per kwartaal af.
- Liever te veel dan te weinig: Een overschot na de definitieve aanslag is een leuke meevaller. Een tekort leidt tot stress en eventueel boetes.
Conclusie
Hoeveel geld apart zetten voor belasting als zzp'er? Reken met 1/3 tot 40% van je bruto-inkomsten: 21% voor btw en 30-40% van je nettowinst voor inkomstenbelasting en Zvw. Gebruik een zakelijke spaarrekening en reserveer liever te veel dan te weinig. Als startende zzp'er met een winst tot circa € 30.582 kun je in 2026 met de juiste aftrekposten netto € 0 inkomstenbelasting betalen — maar de Zvw-premie blijft van toepassing. FactuurBaas helpt je met helder overzicht over je facturatie, zodat je gericht kunt reserveren.
Veelgestelde vragen
Hoeveel procent van mijn omzet moet ik apart zetten?
Zet ongeveer 1/3 tot 40% van je bruto-inkomsten apart. Btw: 21% direct. Daarnaast 30-40% van je nettowinst voor inkomstenbelasting en Zvw.
Betaal ik geen belasting tot € 30.582 winst?
Met de juiste aftrekposten en heffingskortingen kan je netto te betalen inkomstenbelasting op nul uitkomen. Je betaalt nog wel Zvw-premie.
Wat is de startersaftrek?
De startersaftrek is € 2.123 extra naast de zelfstandigenaftrek. Je mag deze drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van je onderneming.
